UCM- Universidad Complutense de Madrid. Datos Generales. Plan de estudios: 0. Lirón, parto de que no soy experto, pero a ver si te puedo ayudar. Si en los gastos deducibles pusiste lo que venía en los extractos del banco o caja, son esos. 3.4. Intentos y rechazo. Infracciones y sanciones por solicitar u obtener “devoluciones indebidas. ciones o recurrir la liquidación podrá acceder al. 3.4. Clases de sanciones. o la imposibilidad de solicitar beneficios fiscales. - Artículo 193: obtener indebidamente devoluciones. Puede ser leve, grave, o muy. GRADO EN CRIMINOLOGÍA (2. Carácter: Optativa. ECTS: 4. 0. SINOPSISCOMPETENCIASGenerales. CG1. Percepción del carácter unitario del ordenamiento jurídico y de la necesaria visión interdisciplinaria de los problemas jurídicos. CG2. Capacidad para leer, interpretar y redactar textos y escritos de naturaleza jurídica. CG3. Conocer y comprender las principales instituciones públicas y privadas de nuestro ordenamiento jurídico en su génesis, en su individualidad y en su conjunto. CG4. Capacidad para el manejo de las fuentes jurídicas con apoyo en las TICs y en las bases de datos de legislación y jurisprudencia. Infracción por obtener indebidamente devoluciones 4. Infracción por solicitar indebidamente devoluciones, beneficios o incentivos fiscales 5. 3.4.CG5. Capacidad para identificar y aplicar todas las fuentes jurídicas de relevancia en una cuestión concreta. CG6. Conciencia de la importancia del Derecho como sistema regulador de las relaciones sociales. CG7. Comprensión de las distintas formas de creación del Derecho en su evolución histórica y en su realidad actual. CG8. Identificación de los valores sociales subyacentes en las normas y en los principios jurídicos. 2.1 Infracción tributaria por solicitar indebidamente devoluciones, beneficios o incentivos fiscales. 3.4 Incumplimiento de. El profesor podrá solicitar al. · Infracción tributaria por solicitar indebidamente devoluciones. 3.4. Resistencia, obstrucción, excusa o negativa a las. de los beneficios de. Defraudar a la hacienda pública para evitar el pago de impuestos, obtener beneficios fiscales o devoluciones indebidas son prácticas que cada vez están más de. · 3.4. Presunciones en. Infracción tributaria por solicitar indebidamente devoluciones, beneficios o incentivos. Sujetos legitimados para solicitar la. CG9. Capacidad de argumentación en debates de actualidad empleando de manera precisa el Derecho aplicable. CG1. 0. Capacidad para encontrar soluciones alternativas en el planteamientode un problema o en la utilización de recursos jurídicos con diversos enfoques. CG1. 1. Identificación de los aspectos de relevancia jurídica de la realidad social, económica y medioambiental. CG1. 2. Reflexión sobre temas relevantes de índole social, científica o ética en el campo del Derecho. Transversales. CT1. Capacidad de análisis y síntesis. CT2. Razonamiento crítico. CT3. Comunicación oral y escrita. CT4. Capacidad de gestión de la información. CT5. Aplicación de los conocimientos adquiridos a la formulación y defensa de argumentos y a la resolución de problemas. CT6. Adquisición de conocimientos generales que le capaciten para acceder a niveles superiores de estudio. CT7. Capacidad de transmisión de información, ideas, problemas y soluciones a un público tanto especializado como no especializado. CT8. Capacidad de proyección de los conocimientos, habilidades y destrezas adquiridos en la promoción de una sociedad basada en los valores de la libertad, la igualdad, la justicia y el pluralismo. CT9. Desarrollo de habilidades de iniciación a la investigación. Específicas. CE9. Capacidad para entender los conceptos teóricos relativos al Derecho penal y sancionador financiero y tributario. CE1. 0. Capacidad para resolver casos prácticos relativos al Derecho penal y sancionador financiero y tributario. ACTIVIDADES DOCENTESClases teóricas. Dedicación 7. 0%Las clases teóricas tienen como finalidad transmitir al alumno conocimientos esenciales sobre cada unos de los puntos que integran el programa. El profesor podrá solicitar al alumno lecturas previas de materiales complementarios para el mejor aprovechamiento de las clases teóricas. A tales efectos se darán a conocer por el docente tales materiales con antelación suficiente a las respectivas clases teóricas. Clases prácticas. Dedicación 2. 0%Las prácticas se harán de acuerdo a las indicaciones de cada docente. Podrán consistir en lecturas críticas de determinados documentos o sentencias, resolución de casos, debates, exposición de trabajos o comentarios, etc. En todo caso, cada profesor hará entrega a los alumnos, con la debida antelación, las prácticas que resultarán evaluadas y los materiales necesarios para su realización. Otras actividades. Dedicación 1. 0%Tutorías: resolución de dudas del alumno. Semestre. 1Breve descriptor: La asignatura “Ilícitos Financieros y Tributarios” es una materia optativa. Grado en Criminología que permite a los estudiantes adquirir los. A través de la misma se puede demostrar la adquisición de las. Título así como de los contenidos formativos vinculados al plan de. Titulación, profundizando en los problemas que presenta. Derecho sancionador y penal en su vertiente financiera y tributaria. Requisitos. Se recomienda haber superado previamente las asignaturas Derecho Penal I; Derecho Penal II y Derecho Procesal Penal. Objetivos• Conocimiento de los principios reguladores del sistema de infracciones y sanciones. Conocimiento de los tipos infractores en materia tributaria y de las. Conocimiento de las garantías existentes en el procedimiento. Conocimiento de sistema de infracciones y sanciones en materia de. Conocimiento del elenco de delitos contra la Hacienda Pública. Capacitar al alumno para pronunciarse con una argumentación jurídica. Derecho. Penal tributario. Capacitar al alumno para resolver casos prácticos con utilización de. Capacitar al alumno para exponer oralmente en público de forma. Contenido. Lección primera: Infracciones y sanciones en materia tributaria: concepto. El régimen sancionador tributario: fuentes normativas y principales. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria. Clasificación y calificación de las infracciones tributarias. Clasificación tripartita de las infracciones. Calificación unitaria de la infracción. Circunstancias determinantes de la calificación de las infracciones. Sujetos infractores y responsables. Las sanciones tributarias. Naturaleza de las sanciones tributarias: su distinción de la deuda. Clasificación de las sanciones tributarias. Graduación de las sanciones. Lección segunda: El sistema de infracciones y sanciones en la Ley General. Infracciones tributarias que causan perjuicio económico. Omisión de ingresos tributarios que debieran resultar de una. Incumplimiento de la obligación de presentar de forma. Infracción por obtención indebida de devoluciones tributarias. Infracciones tributarias que preparan el perjuicio económico. Infracción tributaria por solicitar indebidamente devoluciones. Improcedente determinación o acreditación de partidas positivas. Imputación incorrecta o falta de imputación de bases o cuotas. Infracciones de deberes relacionados con la aplicación de los. Infracciones del deber de presentar declaraciones. Infracciones de la obligación de informar sobre bienes y derechos. Infracciones contables y registrales. Incumplimiento de los deberes de facturación o documentación. Infracción del deber de utilizar el número de identificación fiscal. Infracción por obstrucción de las actuaciones administrativas. Infracciones relativas a las obligaciones tributarias a cuenta. Infracciones y sanciones previstas en la normativa de los distintos. Lección tercera: El procedimiento sancionador en materia tributaria. La exigencia de un procedimiento sancionador en materia tributaria. Tramitación separada del procedimiento sancionador. Tramitación conjunta del procedimiento sancionador. Especialidades procedimentales. La impugnación de las sanciones tributarias. Lección cuarta: Infracciones y sanciones en materia de subvenciones. Fuentes normativas y principios informadores. Sistema de infracciones y sanciones en la Ley General de Subvenciones. Procedimiento para sancionar las infracciones subvencionales. Lección quinta: Infracciones y sanciones en materia de contrabando. Fuentes normativas y principios informadores. Sistema de infracciones y sanciones en la normativa de represión del. Procedimiento para sancionar las infracciones de contrabando. Lección sexta: Delitos contra la Hacienda Pública. Delito de defraudación tributaria. Delitos contables. Delitos relacionados con el gasto público o el fraude de subvenciones. Delitos en materia de contrabando. Delitos contra la Hacienda de la Unión Europea. Evaluación. Exámenes Participación en la Nota Final Del 6. La adquisición de conocimientos por el estudiante en el ámbito de la presentemateria será evaluada teniendo en cuenta la realización de una o varias pruebas de carácter teórico/práctico (oral o escrito). Otra actividad. Participación en la Nota Final Del 3. Por otra parte, se valorará la realización por los estudiantes de trabajos oactividades prácticas, siguiendo un sistema de evaluación continua en el que se apreciarán los trabajos entregados y las exposiciones en el aula. Se podrá valorar asimismo la asistencia y participación en seminarios, jornadas y conferencias, organizadas por el Departamento, directamente o en colaboración con otras instituciones, que tengan relación con el contenido de las enseñanzas teóricas y prácticas. Bibliografía. AAVV (2. Dir. Octavio de Toledo y Ubieto, Delitos e infracciones contra la. Hacienda Pública, Tirant Lo Blanch, última edición. AAVV (2. 00. 5): Dir.: Garberí Lobregat Procedimiento sancionador, infraccionesy sanciones tributarias, Tirant lo Blanch, última edición. Aneiros Pereira, J. Las sanciones tributarias, Marcial Pons. Anib arro Pérez, Susana; Sesma Sánchez, Begoña (2. Infracciones y sanciones tributarias, Lex nova, última edición. Espejo Poyato, I. Administración tributaria y jurisdicción penal en eldelito fiscal, Marcial Pons, última edición. Fuster Asencio, C. El procedimiento sancionador tributario, Aranzadi,última edición. Marcos Cardona, M. El procedimiento sancionador tributario, Iustel,última edición. Nieto, A. (2. 00. Derecho administrativo sancionador, Tecnos, última edición. Ribes Ribes, Aurora (2. Aspectos procedimentales del delito dedefraudación tributaria, Iustel, última edición. Simón Acosta, Eugenio (1. El delito de defraudación tributaria, Aranzadi, última edición. Zornoza Pérez, J. El sistema de infracciones y sanciones tributarias(Los principios constitucionales del derecho sancionador), Civitas, últimaedición. Otra información relevante. CRITERIOS DE EVALUACIÓNSe tendrá preferentemente en cuenta el logro de las competencias Transversales, genéricas y específicas señaladas como prioritarias y, muy singularmente, la capacidad de aprender, exponer, escribir y razonar sobre la materia objeto de estudio. En los exámenes escritos habrá completa información acerca del valor asignado a cada tipo de pregunta, existencia o no de coeficientes reductores en los tests, puntuación mínima requerida para aprobar, etc.
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November 2017
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